Bazele de afaceri

Capitolul 5.2. documente de numerar.

Case de marcat sunt documentele care urmează să fie emise în legătură cu mișcarea de numerar și de numerar de funcționare a persoanei juridice sau a întreprinzătorului particular.

a) ordine de numerar de credit.

Acesta este utilizat pentru procesarea încasările în numerar la casieria organizației ca într-un manual metodele de prelucrare a datelor și prelucrarea informațiilor referitoare la utilizarea calculatorului SIDA. Pentru Cash este emis într-un singur exemplar în conturile angajaților, semnat de către contabilul-șef sau de persoana autorizată de acesta.

b) contul de numerar mandat.

c) Registrul de instrumente în numerar de intrare și ieșire.

Aplicat pentru contabilitatea de înregistrare a ordinelor de numerar de credit și de debit sau documente echivalente de plata (numerar - plata) declarații, cereri pentru emiterea de bani, conturi, etc pentru a transfera la casieria organizației .. ordinele de numerar consumabile emise de plata (numerar - plata) declarații pentru salarii și alte plăți egale cu acesta, înregistrate după emiterea acestora.

g) carte de numerar.

Acesta este utilizat pentru a ține cont de încasări și plăți în numerar în biroul organizației. carte de numerar ar trebui să fie numerotate, legat și sigilate cu ștampila pe ultima pagină, care este un record, „Aceasta carte este numerotat și dantelat _______ coli.“ Numărul total de foi dantelat în cartea de numerar trebuie să fie certificată prin semnăturile directorului și contabilul-șef al organizației.
Fiecare carte de numerar foaie este format din 2 părți egale: una dintre ele (linovkoy orizontală) este completat de casierul ca primă instanță, a doua (fără linii orizontale) este completat de casierul ca un al doilea exemplu de părți față și spate prin cerneala hârtie carbon sau pix. Primul și al doilea copii ale fișelor sunt numerotate aceleași numere. Primele exemplare ale foilor rămân în registrul de casă. Al doilea exemplar al foilor trebuie să fie liber, ele servesc ca un casier și un raport înainte de sfârșitul operațiunilor nu vin în afara într-o zi.
tranzacțiile în numerar Start de pe partea frontală a foii, după inseparabil „reziduuri de la începutul zilei“ a liniei.
foaie pre-tăiate este pliat de-a lungul unei linii care închide porțiunea detașabilă a foii sub porțiunea foii care rămâne în carte. Pentru evidență după „transferul“ al porțiunii detașabilă a foii este aplicată pe partea frontală a părții inseparabilă a foii și continuă să înregistreze pe reversul riglă părții inseparabilă orizontală a foii.

e) pentru a ține cont de carte și a emis numerar casier.

Este folosit pentru a ține cont de bani emise de casieria casieri de numerar sau de alte organizații reprezentant autorizat (distribuitor), precum și luând în considerare returnarea documentelor numerar și produse de operațiuni.

În plus față de documentele care sunt clasificate oficial ca numerar de mai sus Rezoluția Comitetului de Stat de Statistică, de asemenea, considerăm că este necesar pentru a aduce probe în acest capitol mai multe documente care trebuie să fie utilizate de tine la fluxul de numerar:

e) raportul Advance.

Acesta este utilizat pentru a ține cont de fondurile acordate persoanelor responsabile pentru administrativ - cheltuieli de uz casnic.
Redactat într-un singur exemplar în persoana responsabilă și contabilul.
rapoarte de cheltuieli pot fi preparate pe hârtie și de calculator mass-media.
Pe partea verso a formularului persoanei care răspunde scrie o listă a documentelor care confirmă cheltuielile efectuate (certificat de călătorie, chitanțe, documente de transport, chitanțe de case de marcat, chitanțe și alte documente justificative), iar cantitatea de costurile (coloanele 1 - 6). Documente anexate la raportul de cheltuieli, entitatea raportoare sunt numerotate în ordinea în care au fost înregistrate într-un raport.
Conturile sunt verificate fonduri direcționate, disponibilitatea documentelor care confirmă cheltuielile de sprijin suportate, corectitudinea înregistrării și calcularea sumelor și pe partea din spate a forma specificată sumele de cheltuieli luate pentru contabilitate (scăderea numărului de 7 - 8), și conturile (sub-conturi), care sunt debitate aceste sume (coloana 9).






Detalii referitoare la schimb valutar (linia 1a și formează partea frontală a coloanei 6 și 8, partea din spate a formei), umplut numai atunci când distribuirea de bani entitate responsabilă într-o monedă străină, în conformitate cu procedura stabilită, în conformitate cu legislația în vigoare România.
raport de cheltuieli verificate este aprobat de directorul sau de o persoană autorizată în mod corespunzător și recunoașterea primită. Balanța de avans neutilizat capitulează persoană responsabilă în organizarea ordinii de numerar de credit de numerar în modul stabilit. Expandarea raportului avans emis mandat persoana responsabilă de pe contul de numerar.
Pe baza datelor din raportul de cheltuieli contabile anularea aprobat de sume de bani responsabile în modul prevăzut.

g) numerar și salarizare.

h) Referință-raport casier-operator de.

Acesta este utilizat pentru pregătirea raportului casier - teller citirile contoarelor de control - mașini de numerar și veniturile pe zi de lucru (deplasare). Raportul este o copie casier de zi cu zi - operatorul, semnați-l și, împreună cu veniturile provenind din a-și pierde senior alunecare de credit (master) la casieria sau șeful organizației. În organizațiile mai mici, o-două case de marcat casier - mâinile operatorului peste bani direct la colector al băncii. Punerea bani în bancă este reflectată în raport. Venitul pe zi de lucru (deplasare) este determinată prin însumarea indicațiilor de contoare de numerar la începutul și la sfârșitul zilei de lucru (Shift), mai puțin suma de bani returnate de către clienți (clienți) pe bonuri de numerar neutilizate, și confirmate prin semnăturile respective ale șefilor de departamente. Recepția și detașarea de bani la box office în declarația semnată de către casierul senior și șef al organizației. Raportul servește ca bază pentru raportul compozit „Datele privind contorul de citire a controlului - case de marcat și organizațiile de vânzări“ (Formularul N-7 KM).

i) Informații despre citirile contoarelor de control - casele de marcat și organizația de vânzări.

Se aplică raportul compozit pe citirile contoarelor de control - case de marcat și organizarea de vânzări pentru ora curentă și este un supliment la informațiile - raportul casier - povestitor de data curentă.
Este făcută într-un exemplu, un casier senior zilnic și cu acte anchete - înregistrări casierii - casierii, de credit și de debit ordinele transferate organizației contabile înainte de începerea următoarei schimbare. În forma conform indicațiilor de contoare la începutul și la sfârșitul fiecărei operațiuni de control - calculat veniturile mașinii în numerar, inclusiv distribuția de departament, după cum reiese din șefii de departamente de semnături corespunzătoare (secțiuni). La sfârșitul tabelului rezumă contoarele tuturor control - mașini de numerar și veniturile totale ale organizației cu distribuția acesteia de către departamente (secțiuni). Conform actelor indicate suma totală de bani acordate clienților (clienți) pe tichetele de numerar le-a returnat, care scade venitul total al organizației. Informații, semnat de șeful și casierul șef al organizației.

a) Jurnal casier-operator de.

Este folosit pentru a înregistra operațiunile de încasări și cheltuieli de numerar (Încasări) fiecărui control - organizare mașină de numerar, precum și un control - a documentului de înregistrare contoare.
Revista trebuie să fie înșirate împreună, numerotate și poartă semnăturile inspectorului fiscal și șeful contabilului-șef (senior) și tipărirea.
Toate intrările jurnal sunt menținute de către casier - Teller de zi cu zi, în ordine cronologică, cerneală sau pix cu ștersături. În cazul în care corecțiile sunt incluse revista, acestea ar trebui să fie specificate și certificate prin semnătura casier - povestitor, director și șef (senior) contabil.
Atunci când coincidența indicațiilor lor sunt înscrise în jurnalul pentru ziua curentă (deplasare) la începutul lucrării, iar aceste date sunt semnate de către casier și supraveghetorul de serviciu (Counts 7, 8).
În Contele 15 al revistei a înregistrat suma trasă pe cumpărător returna controalele (client), pe baza datelor din „Legea privind restituirea sumelor de bani pentru a cumpărătorilor (clienților) pe bonuri de numerar neutilizate“ (Formularul N KM-3), precum și numărul de imprimate pe zi de lucru ( schimbare) controale nule. La sfârșitul zilei de lucru (deplasare) casierul raportului de numerar și cu el pierde venituri la comanda numerar casier senior.
După citirea contorului, verificați valoarea reală a veniturilor este un record în Jurnalul de casier - povestitor și confirmate prin semnăturile casier, casier senior și administrator al organizației.
Când diferența sumele rezultate din sumele de control pentru banda transformă cauza discrepanței, iar deficitul sau excedentul detectate sunt înregistrate în coloanele corespunzătoare Jurnal casier - casier.

În cele din urmă am să vă spun despre câteva reguli simple, dar importante atunci când se umple documente de numerar:
1. Cantitatea de cuvinte în documentele sunt întotdeauna indicate printr-o scrisoare de capital, un ban este permis să scrie numerele (de exemplu, douăzeci de mii de ruble 14 copeici).
2. Documentele pot umple atât cu mâna și pentru a imprima datele cerute (de exemplu, folosind o imprimantă sau mașină de scris).
3. Corecțiile din documentele permise, cu condiția ca acestea să fie realizate după cum urmează: introducerea incorectă trebuie traversată frumos dintr-o linie de aproape (dacă este posibil, prin înregistrarea barat) se potrivește adevărat de înregistrare și este un post-scriptum: „Alterarea“, „dreapta“, " ratari invalid „sau similar și se semnează următoarea șef al organizației (sau un întreprinzător individual) și contabilul-șef (dacă este cazul).
4. ștersături, blots, patare eroare alb vopsea „bar“ și metode similare de corectare intrările sunt interzise și face documentul nevalid.