documente de numerar clearance-ul, stocarea, corectarea

Conform legislației locale, companiile și organizațiile sunt obligate să țină evidențe contabile ale tuturor tranzacțiilor de afaceri. Pentru a rezolva această problemă, folosind documentele primare. Confirmarea tranzacțiilor cu numerar în registrul de numerar al unității de întreprindere este, de asemenea, efectuată cu utilizarea documentelor primare.

Tipuri de documente de numerar

Luați în considerare principalele tipuri de instrumente de numerar (CD-ul), și orice alte detalii necesare, acestea pot și ar trebui să conțină.

Tipuri în funcție de natura operațiunilor:

• Primirea;
• consumabile;
• înregistrările contabile care conțin înregistrarea și compilarea informațiilor de la KD primare enumerate mai sus.

La nivel legislativ (Rezoluția KomstataRumyniya№88), a aprobat aceste tipuri de CD-uri:

• ordine de numerar - № KO1 (denumit în continuare FFP);
• Contul de numerar mandat - № KO2 (RCU);
• cashbook - № KO4 (QC);
• un jurnal de instrumente în numerar intrate și ieșite - № KO3 (JR);
• registrul de casier în numerar primite și emise - № KO5 (HPC).

Alocați detaliile de bază obligatorii ale documentelor enumerate mai sus. și anume:

Cerințe de bază de înregistrare

Datorită faptului că aprobat și CD-ul menționat mai sus diferă unul de altul, ia în considerare fiecare reguli de proiectare.

Particularități ale SSP:

• operațiunile sunt introduse în linia de „Motivul“;
• valoarea totală a TVA-ului a intrat în linie „Inclusiv“ numeric. Această linie nu poate fi gol. În cazul în care taxa nu este aplicată se potrivește expresia „fără (TVA)“;
• a documentelor justificative suplimentare (dacă este cazul) se încadrează în FFP în linia „Application“.

La completarea CSC trebuie să ia în considerare nuanțele următoarele:

• Prezența unor documente suplimentare (de exemplu, un proxy) este adus în linie „Anexă“ data și numărul obligatoriu;
• line „de bază“ implică reflecție flux de conținut de funcționare;
• prezența șefului unei semnături nu este necesară în cazul în care acesta este prezent în documentul atașat. De exemplu, dacă o semnătură este prezentă în ordine directorul companiei, împreună cu rezoluția de a „permite“ sau „a fost de acord“, CSC poate fi pusă în funcțiune fără semnătura sa.

În ceea ce privește „nerestituite“ ștampila:

• El a marcat pe declarațiile, de exemplu, în cazul în care le eliberează salariile angajaților;
• Acesta poate fi folosit în loc de „plătit“, de exemplu, în cazul în care matrița este pierdut sau lipsa acesteia pe alte motive.

Există 3 reguli de bază privind modul de a decora QC:

1. Coase.
2. Numerotată. Linia de jos: numerotare (numărul de serie) plasate pe fiecare coală.
3. Sigilate. Linia de jos: trebuie să specificați numărul de foi conținute în CC în conformitate cu numerotarea ștampilată și asigura această inscripție. Acest semn este plasat la sfârșitul cărții, și este considerat a fi certificată cu semnătura de director și contabil șef.

Formularul CC presupune prezența a 2 părți. Iar a doua parte a rupturii. Acesta servește ca un raport al casierului la sfârșitul zilei și poate fi separat numai după finalizarea tuturor operațiunilor.

Registrul de instrumente în numerar de intrare și ieșire

Numele în sine răspunde la întrebarea, de ce este această formă, și anume atribuirea numărului de înregistrare de serie a documentelor de numerar.

Aceasta implică completarea acestor informații:

• Numărul PKO / RCU, data și valoarea rublele românești din punct de vedere numeric;
• coloanele „Notă“ sunt completate, dacă este necesar.

Completarea HPC justificată în prezența personalului posturilor de organizare câteva casieri, inclusiv mai în vârstă.

Particularități ale HPC:

• Aceasta reflectă suma transferată senior casier angajat subordonat în linia de „restante“ sau „Închiriat“;
• a pus, în mod necesar două semnături ale persoanelor în liniile de „a lua bani“.

Care sunt regulile și cerințele obligatorii trebuie respectate în proiectarea de CD-primar:

1. Este nevoie de semnături contabil și aplicarea casier.
2. Prezența obligatorie a unei ștampile de pe chitanța detașabilă - „plătit“.
3. Sigiliul (ștampila) de pe telecomandă nu este aplicată, dar este prezența obligatorie a semnăturii destinatarului.
4. Efectuarea CD-ul poate fi fie pe suport de hârtie sau electronic.
5. Versiunea electronică a documentului se face cu utilizarea specială. echipament (calculator, imprimantă).
6. Versiunea de hârtie umplut manual stilou pix cu cerneală sau la mașina de scris.
7. Pe o linie goală, nu conțin informații care se pune o liniuță.

Contabil șef - persoana responsabilă în cauză compilare CD-uri. În absența sa, capul devine o persoană responsabilă pentru executarea documentelor de numerar, care se desfășoară sub controlul său.

Corectarea CD

Regula principală sau cerința pentru un CD care ar trebui să fie alocate - este lipsa de patch-uri în evidențele contabile.

CD-ul nu trebuie să conțină corecturi, ștersături. În practică, introducerea autorilor comune de modificări la un document folosind fluid corector. Astfel de acțiuni nu sunt permise.

Luați în considerare opțiunile de bază, deoarece acestea pot fi modificate în numerar documente:

1. Greseala a fost făcută în SSP sau RKO.

Este interzis să facă corecturi în orice mod (manual, tăiat cu o linie, pete). Singura soluție în acest caz, se va șterge erori PKO / RKO și de a crea unul nou. Spoilt (încrucișate) un mandat se anexează la raportul box-office pentru a doua zi. Punerea în aplicare sau primirea de bani flux de operare bazat pe documentul răsfățat este interzisă.

1. Greșeală în reviste sau Cashbook.

Se interzice utilizarea de fluid corector, ștersături.

Permise corecțiile efectuate în felul următor:

• Plătită incorect eticheta o linie prin el, astfel încât eticheta eronată, atunci poate fi citit;
• peste barat inscripție se corectează prin prescrierea cantitatea corectă sau text;
• lângă câmpurile modificate sau libere ale documentului trebuie să fie marcate „Corectat“ și să fie sigur de a fi semnat de către toate persoanele responsabile pentru întreținerea și formarea CD-ului;
• semnătura este decriptat, dar, de asemenea, indică data efectuării modificărilor;
• corecturi vor fi incluse în toate copiile.

CD-ul de stocare

Acesta organizează și desfășoară procesul, determină locul de depozitare și de a aproba procedura pentru formarea și depozitarea instrumentelor de numerar în capul organizației. El trebuie să se asigure că condițiile de depozitare, astfel încât documentele au fost intacte pe toată perioada stabilită prin lege.

Cerințe generale pentru perioadele de păstrare stabilite de Legea federală „Cu privire la boo. păstrarea“, potrivit căruia documentele primare și registrele KD stocate în arhiva de cel puțin 5 ani. După expirarea termenului limită, acestea pot fi distruse, dar cu condiția că nu există nici o dispută, studiile existente pe ele.

Trebuie remarcat faptul că termenul de 5 ani de la data creării documentului nu este, dar de data exercițiului contabil în care au fost formate.

Depozitarea pot fi aranjate în arhiva în întreprindere, precum și cu ajutorul firmelor specializate. Ei efectuează contractul de depozitare și o taxă pentru atât de mulți ani, cât de mult ai nevoie.

Legea menționată mai sus a stabilit că tranzacțiile în numerar de conduită în format electronic, - stocarea pe termen lung a mijloacelor electronice ar trebui să fie, de asemenea, la fel de mult ca și hârtia - nu mai puțin de 5 ani. Excepțiile sunt de salarizare, care sunt plătite de angajați. Acestea sunt stocate timp de 75 de ani.

CD-ul de stocare ar trebui să fie efectuată pe baza următoarelor reguli:

Aveți în continuare întrebări?

Stimați cititori! Articolele noastre vorbesc despre modalități tipice de rezolvare a problemelor juridice, dar fiecare caz este individual.

Dacă doriți să învățați cum să rezolve exact problema - formularul de contact de mai jos ↓ sau utilizați consultant online la dreapta jos! →