Documentele de înregistrare în numerar, verificarea, stocarea

Instrumentele de numerar sunt valori mobiliare, care sunt întocmite în legătură cu mișcarea fondurilor de persoane juridice sau întreprinzător individual. Formele lor aprobate de Comitetul de Stat de Statistică. Să luăm în considerare mai multe documente ce pot fi utilizate în numerar întreprinderii.

Ele acționează ca documente primare de numerar. Comenzile pot fi primite sau consumabile. În primul rând se aplică pentru admiterea de numerar. Emis Ordinul de credit un exemplar al contabilului și se semnează de Ch. contabil sau de un funcționar autorizat să facă acest lucru. În absența unor funcționari responsabili să aprobe documentele primare de numerar este conducătorul persoanei juridice sau a întreprinzătorului individual de el însuși în mod direct. Primirea la biletul de credit trebuie să fie semnat de către persoanele autorizate (contabil și casier), certificate de o ștampilă (sigiliu). În plus, este înregistrată în registrul corespunzător. Chitanța este furnizat la subiect, care a predat banii. În mod direct ordinea de credit rămâne în funcție. Cheltuielile de hârtie umplut cu retragere de numerar. Inutil să spun, documente de numerar întocmite în cazul acum ca modurile tradiționale de prelucrare a informațiilor, și fonduri de Tues. Retragerea alunecare, cum ar fi primirea, emis în 1 exemplar. Acesta trebuie să fie, de asemenea, aprobat de către persoanele autorizate și să fie înregistrate în registrul corespunzător.

umplere

Cum de a face documente de numerar descrise mai sus? Completarea în modul următor:

1. În „Baza“ se numește tranzacție de afaceri.
2. În coloana „Inclusiv“ pune jos valoarea TVA-ului. Numerele ei de înregistrări. În cazul în care serviciile, bunurile sau lucrările nu sunt impozitate, a „exclus“ punctul în linie.
3. În „Application“ ar trebui să fie listate și alte documente însoțitoare, cu datele și numerele de compilare a acestora.
4. „Credit, codul de subdiviziune“, coloana se pune denumirea corespunzătoare a diviziunii structurale, care reprezintă fonduri.

înregistrare

documente în numerar ar trebui să fie luate în considerare într-un jurnal special. Este înregistrată ca primire / bonuri de plată și de hârtie în locul lor. Acesta din urmă, de exemplu, includ salarizare, cererea pentru eliberarea de fonduri și alte conturi. În acest caz, trebuie remarcat faptul că tichetele de plată, care sunt mobilate la declarațiile de plată și de decontare pe salariul și alte asimilate la acesta sume ar trebui înregistrate după emiterea plăților.

registru de casă

Este folosit pentru a înregistra emiterea și primirea de numerar. Cartea este numerotat, ștampilat și șir împreună, care este plasat pe ultima pagină. Aici este un record care indică numărul de foi. Pe ultima pagină trebuie să fie semnată de Ch. contabil si director de companie. Fiecare pagină a cărții este împărțit în două părți egale. Primului (linovkoy orizontală) trebuie completate ca primul, celălalt - ca a doua instanță. Acestea din urmă se face din spate și partea din față, utilizând hârtie carbon. Ambele exemplare sunt numerotate cu un singur număr. Primele sunt în carte, iar al doilea - rupere. Acestea din urmă acționează ca un documente contabile de numerar. Până la sfârșitul operațiunilor, ei nu vin off pentru ziua curentă. Intrările începe pe partea din față a primei instanță, după linia de „Sold la începutul zilei.“ Înainte de a completa necesitatea de a îndoi foaia de-a lungul liniei de separare. parte tăiată astfel plasată sub cel care este în carte. Pentru introducerea de informații în urma „Transfer“, o parte de rupere este suprapus pe partea din față a doua instanță. Continuă înregistrarea de pe partea din spate a părții inseparabile linovke orizontală.

documente suplimentare

Tranzacții în numerar pot fi înregistrate în diverse lucrări. Ca unul dintre ele, de exemplu, susține raportul în avans. Acesta este utilizat pentru a ține cont de fondurile, care sunt eliberate persoanelor responsabile pentru comiterea cheltuielilor administrative. Ca o componentă a unor astfel de documente? Tranzacții în numerar de tip luate în considerare în mod direct entitate responsabilă și contabil. rapoarte de cheltuieli sunt întocmite pe suport de hârtie sau de mediu poate fi citit automat. Efectuarea de documente în numerar se efectuează strict în conformitate cu normele. Fiecare formular este completat într-o singură copie. Pe verso aceasta persoana responsabilă trebuie să indice lista de valori mobiliare care confirmă cheltuielile suportate. Acestea includ, de exemplu, includ certificatul de călătorie, conosamentele, cecuri, chitanțe și așa mai departe. Acesta indică, de asemenea, obiectul valoarea costurilor. Hârtie, care sunt anexate la raportul, ar trebui să fie numerotate în ordinea în care sunt listate. Verificați instrumentele în numerar se efectuează angajații de contabilitate. Personalul, în special, efectuat audit cheltuieli țintă înseamnă caracterul complet al tichetelor de hârtie și corectitudinea completării acestora calcularea sumelor. Pe partea din spate a costurilor specificate sunt luate în considerare, contul la debitul pe care sunt scrise.

nuanțe importante

Elemente esențiale care se referă la valuta străină (p. 1a pe partea frontală a coloanei și 6 și 8 pe partea verso) trebuie completate numai în cazul în care persoana răspunzătoare primește fonduri nu în ruble. raport de cheltuieli după test trebuie să fie aprobat de către directorul sau persoana împuternicită de acesta. Numai atunci este luată în contul. În cazul în care plata în avans a fost utilizată nu este pe deplin responsabil pentru persoana pierde restul înapoi la casierie. În același timp, umplut cu slip-pay in. În conformitate cu informațiile din raportul aprobat efectuat de debit.

registru salarizare

Ajutor-raport

Documentul erate contoare KKM și veniturile pe schimb (un sclav. Ziua). Ajuta-un raport completat în 1 copii de zi cu zi. Casierul trebuie să-l semneze și să predea ofițerul șef (al capului). În același timp, umplut cu slip-pay in. În companiile mici, banii trebuie să fie în mod direct colectoare. Atunci când transferul de numerar completat documentele bancare în numerar corespunzătoare. Venitul pe schimb (un sclav. Ziua) este stabilită în funcție de indicatorii de totalizare, la începutul și la sfârșitul zilei. În acest caz, suma dedusă returnată clienților pentru controalele neutilizate. Veniturile Instalat au confirmat șefii de departamente. Postarea de semne prin declarația unui casier senior și manager. Ajutor-un raport servește ca bază pentru întocmirea consolidat „informațiile privind indicațiile contorului CMC și veniturile companiei.“

jurnal Teller

Acest document este necesar pentru a ține cont de fluxul de numerar și sosirea fiecărei întreprinderi CMC. Revista servește, de asemenea, ca, controlul și înregistrarea citirilor raportului metru. Acest șir de documente împreună, numerotate și contrasemnat de capitol. contabil, șef al companiei, precum și un inspector fiscal. Revista este, de asemenea, sigiliul întreprinderii. Toate intrările Teller făcute în fiecare zi. Ordinea de înregistrare a documentelor de numerar nu permite ștersături și ștergeri în jurnal. Toate corecțiile trebuie să fie armonizate și semnăturile persoanelor autorizate certificate. În cazul indicațiilor de coincidență acestea sunt înregistrate pentru trecerea de curent la începerea lucrărilor. Aceste date ar trebui să fie certificate prin semnăturile casierului și managerul de serviciu. Pe linia 15 indică sumele care sunt introduse de către client a revenit cecuri. Informații pentru acest lucru este luat din actul în cauză. În aceeași coloană indică numărul de pagini imprimate în timpul trecerii de la zero cecuri. Până la sfârșitul operatorului zi de lucru generează un raport de sinteză pentru o schimbare și cu el pierde veniturile. Componentele de alunecare cu plata în. După citirea contorului va fi eliminat, verificați valoarea reală a veniturilor, o intrare se face in revista. Acesta este confirmat prin semnăturile capului (administratorul de serviciu), casier superior și suport pentru clienți. În cazul unei neconcordanțe între sumele indicate pentru banda de control, iar valoarea veniturilor se formează diferențe detectate motiv. Excesul observat sau deficit al revistei scrise în rândul corespunzător.

Datele privind indicațiile contorului și veniturile PFC

Ele sunt folosite pentru a genera un raport de sinteză pentru trecerea curent. Aceste date servesc ca un supliment pentru a ajuta la Teller compilate de zi cu zi. Pentru informații despre indicațiile și veniturile sunt generate într-un singur exemplar. Împreună cu consumabile și bon de primire, rapoarte de certificat de observatori sunt transmise societății contabile la următoarea schimbare. Documentele de numerar de probă, în conformitate cu citirile de contoare, la începutul și la sfârșitul fiecărei zile de lucru de către CMC a apelat la veniturile de calcul. În același timp, printre altele, distribuirea serviciilor sale. Acestea din urmă trebuie să fie confirmată prin semnăturile capetelor. La sfârșitul unui tabel completat afișează rezultatele pe citirile metru de CMC, și a rezumat veniturile companiei din distribuirea de fonduri de către departament. În conformitate cu actele specificate suma totală de bani care a fost eliberat pentru clienții pentru cecuri returnate de acestea. Această sumă scade veniturile totale. Informațiile trebuie să fie semnat de către un casier senior și șef al companiei.

Recomandări cu privire la modul de completare

La efectuarea unui documente de numerar trebuie să urmeze procedurile stabilite prin acte legislative și normative. În plus, există câteva reguli destul de simple, care va evita inexactitățile în documente:

1. Cantitatea de cuvinte pe care ar trebui să specifice întotdeauna capitalizată. Penny atunci când este permis să înregistreze numere. De exemplu: Optsprezece mii de ruble 10 copeici.
2. Hârtia poate fi umplut de la ambele mâini și folosind mijloace tehnice (un calculator, de exemplu).
3. Reguli permit informațiile corecte în documentele de numerar. Cu toate acestea, este necesar să se respecte o serie de cerințe. Intrare incorectă trebuie să fie traversată îngrijit de o singură linie. Lângă sau (dacă este posibil) pe ea indică informațiile corecte. Aici este necesar pentru a face un post-scriptum: „Alterarea“, „ratari invalid“ sau „adevărat“. Pe lângă această înregistrare ar trebui să fie semnat de Ch. contabil și șef al organizației (sau un întreprinzător individual).
4. În prezența ștersături, ștersături, de ascundere „prime“ și alte metode similare de corectare a documentului este considerat invalid.
   

norme suplimentare

1. Formarea documentelor de capse trebuie efectuată pentru fiecare zi, nu mai târziu de următoarea afacere sau primul week-end.
2. Înainte de transferul de titluri de valoare în arhivele inventarului ar trebui să se facă.
3. cazuri de formare de control efectuate sau casieri, sau supraveghetorul direct al întreprinderii.
4. În procesul de coasere a hârtiei colectate în numerice L / conturi (primul debit, apoi - pe împrumut).

Responsabilitatea pentru siguranța documentelor de numerar revine șeful companiei. În cazurile în care pot fi aplicate regulile de mai sus la pedeapsa administrativă contravenient sub formă de penalități monetare. Cuantumul amenzii este stabilit în conformitate cu normele legislației.

concluzie

Păstrarea documentelor de numerar considerată muncă suficient de responsabil. Prin completarea valorilor mobiliare trebuie să fie abordată cu o mare responsabilitate. documentele de numerar sunt utilizate în sinteza unei varietăți de date, raportare, contabilitate. În acest sens, greșelile făcute în stadiile inițiale ale operațiunilor de fixare pot duce la distorsiuni grave în documentele finale. Un angajat care este numit responsabil pentru executarea documentelor de numerar, trebuie să posede cunoștințele și experiența corespunzătoare. Trebuie amintit faptul că toate documentele, care umple operatorul, sunt revizuite de înalți funcționari și aprobat de șeful companiei. O atenție deosebită trebuie acordată înregistrarea documentelor. Intrările în reviste și cărți trebuie să fie făcută în timp util, în conformitate cu normele. Deoarece documentele de numerar utilizate la întocmirea rapoartelor, toate modificările de pe acestea sunt efectuate strict în ordine. Nerespectarea regulilor stabilite de hârtie își pierd puterea, iar informațiile din ele nu pot fi utilizate de către companie în activitatea administrativă suplimentară.